Renteresultaat (x € 1.000) | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |||||
De externe rentelasten over de korte en lange financiering | |||||||||
A. | Financiering | 10.820 | N | 14.820 | N | 17.220 | N | 18.340 | N |
B. | De externe rentebaten | -2.160 | V | -2.103 | V | -2.113 | V | -2.123 | V |
Totaal door te rekenen externe rente | 8.660 | N | 12.717 | N | 15.107 | N | 16.217 | N | |
C. | De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend | - | - | - | - | ||||
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moeten worden toegerekend | - | - | - | - | |||||
Saldo door te rekenen externe rente | 8.660 | N | 12.717 | N | 15.107 | N | 16.217 | N | |
D1. | Rente over eigen vermogen | - | - | - | - | ||||
D2. | Rente over voorzieningen | - | - | - | - | ||||
De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag) | 8.660 | N | 12.717 | N | 15.107 | N | 16.217 | N | |
E. | De werkelijk aan taakvelden (programma's inclusief overhead) toegerekende rente (renteomslag) | - | - | - | - | ||||
F. | Renteresultaat op het taakveld treasury | 8.660 | N | 12.717 | N | 15.107 | N | 16.217 | N |
Kasgeldlimiet
De Wet fido stelt normen voor de hoogte van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Bij het uitvoeren van het treasurybeleid blijft de provincie in 2025 binnen deze normen. Overschrijding van de kasgeldlimiet wordt beheerst door het aantrekken van langlopende leningen. De renterisiconorm is bedoeld om (her)financiering en aflossing van die meerjarige leningen over de jaren te spreiden. De kasgeldlimiet bedraagt 7% van de lasten inclusief toevoegingen reserves vanuit de primaire begroting. Dit geeft het volgende financieringsoverzicht. Voor 2026 bedraagt de kasgeldlimiet € 68 miljoen
Renterisiconorm
Bij de structurering van de lange schuld moet de provincie rekening houden met de renterisiconorm. Deze norm heeft als doel het toekomstig renterisico te beperken door de aflossingen en renteherzieningen te spreiden. Voorkomen moet worden dat er in enig jaar een te grote concentratie plaatsvindt van aflossingen en renteherzieningen op lopende leningen. Het renterisicobedrag wordt volgens de Wet fido berekend als de som van de renteherzieningen en de aflossingen. Het totale renterisicobedrag mag niet groter zijn dan 20% van het begrotingstotaal van de voorliggende begroting. De omvang van de begroting 2026 geldt volgens de wet ook als grondslag voor de toetsing van de daaropvolgende jaren.
2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
Grondslag voor norm: omvang oorspronkelijke begroting | 863.082 | 994.357 | 994.357 | 994.357 | 994.357 |
Renterisiconorm o.g.v. wet Fido: 20% van grondslag | 172.616 | 198.871 | 198.871 | 198.871 | 198.871 |
Renteherzieningen | - | - | - | - | - |
Aflossing | 70.000 | 90.000 | 45.000 | - | 45.000 |
Risicobedrag | 70.000 | 90.000 | 45.000 | - | 45.000 |
In % van de begroting | 8,1% | 9,1% | 4,5% | 0% | 4,5% |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | 102.616 | 108.871 | 153.871 | 198.871 | 153.871 |
Renteverwachting
Een tweede belangrijke basis is de renteverwachting en de daaruit voortkomende renteramingen in de begroting voor de nieuwe financieringsbehoefte en herfinanciering van leningen. Dit wordt iedere maand bijgesteld op basis van 2 rentevisies van verschillende banken en treasuryspecialisten. Volgens de renteverwachting verwacht de provincie dat de rente in 2026 nog licht zal stijgen. Voor de begroting 2026 gaan we uit van een verwachte rente van:
- 2,5 procent voor de nog aan te trekken kortlopende schuld.
- 3,3 procent voor de nog aan te trekken langlopende schuld
Deze rentes zijn gebaseerd op de marktrente van 3-maands kasgeldleningen (kort) en 10-jaarsleningen (lang) voor gemeenten.
Renteresultaat
De feitelijke realisatie van het treasurybeleid weerspiegelt het renteresultaat van de provincie. Het rente resultaat voor 2026 - 2029 geeft het volgende beeld:
Vanaf het jaar 2024 zal de provincie Noord-Holland, op basis van de Financiële verordening Noord-Holland 2024, rente intern doorberekenen aan taakvelden. Voor 2026 zal deze omslagrente naar verwachting 0,83% zijn oplopend naar 1,12% in 2029. Bij de jaarrekening zal deze, op basis van de begroting, doorberekende rente her-berekend worden op basis van het gerealiseerde renteresultaat en indien nodig gecorrigeerd worden. Het renteresultaat zal bij de 1e begrotingswijziging worden doorbelast aan de taakvelden.